عمليات تدقيق الامتثال هي تقييمات منهجية يتم إجراؤها للتأكد من التزام المؤسسة بالقوانين واللوائح المعمول بها ومعايير القطاع والسياسات الداخلية والمبادئ التوجيهية الأخلاقية. الهدف من تدقيق الامتثال هو تقييم جهود الامتثال للمؤسسة، وتحديد مجالات عدم الامتثال أو المخاطر المحتملة، والتوصية بالإجراءات التصحيحية للتخفيف من تلك المخاطر.
فيما يلي الجوانب والإجراءات الرئيسية التي تنطوي عليها عمليات تدقيق الامتثال:
إطار الامتثال
تبدأ عمليات تدقيق الامتثال بإنشاء إطار يحدد القوانين واللوائح والمعايير والسياسات ذات الصلة المطبقة على المنظمة. ويعمل هذا الإطار كأساس لتقييم الامتثال في مختلف المجالات.
تقييم الامتثال
يقوم مدققو الامتثال بفحص سياسات المؤسسة وإجراءاتها وممارساتها لتقييم مواءمتها مع المتطلبات المعمول بها. وهذا ينطوي على مراجعة الوثائق، وإجراء مقابلات مع الموظفين المعنيين، وتقييم فعالية الضوابط المعمول بها.
تقييم المخاطر
يقوم مدققو الامتثال بتحديد وتقييم المخاطر المرتبطة بعدم الامتثال. ويقومون بتقييم عمليات إدارة المخاطر في المنظمة، بما في ذلك تحديد المخاطر وتقييمها والتخفيف من حدتها ومراقبتها. يركز التدقيق على فهم المخاطر المحتملة وتأثيرها على الامتثال.
الاختبار والتحقق
يقوم مدققو الامتثال بإجراء إجراءات اختبار للتحقق من الامتثال لمتطلبات محددة. قد يشمل ذلك اختبار العينات ومراجعة المستندات ومراقبة العمليات وتحليل البيانات. الهدف هو تقييم ما إذا كانت المنظمة تعمل وفقاً للمعايير المحددة.
مراجعة الوثائق
يقوم المدققون بمراجعة الوثائق ذات الصلة، مثل السياسات والإجراءات والعقود والتراخيص والتصاريح والاتفاقيات، للتأكد من أنها محدثة ومتوافقة مع المتطلبات القانونية والتنظيمية. ويقومون بتقييم اكتمال الوثائق ودقتها وإمكانية الوصول إليها.
تقييم الضوابط
يقوم مدققو الامتثال بتقييم فعالية الضوابط المنفذة لضمان الامتثال. ويشمل ذلك تقييم تصميم وتنفيذ الضوابط الداخلية، وآليات الرصد، والفصل بين الواجبات، وعمليات الكشف عن حالات عدم الامتثال ومعالجتها.
التقارير والتوصيات
يعد مدققو الامتثال تقريراً شاملا يسلط الضوء على مجالات عدم الامتثال، ويحدد الثغرات في أنظمة الرقابة، ويوصي بإجراءات لتصحيح أوجه القصور. كما يزود التقرير الإدارة بتقييم شامل لحالة امتثال المنظمة.
المتابعة والمراقبة
بعد التدقيق، قد يقوم مدققو الامتثال بالمتابعة لضمان تنفيذ الإجراءات التصحيحية ومراقبة جهود الامتثال المستمرة. ويشمل ذلك تتبع التقدم المحرز في الإجراءات التصحيحية، واستعراض السياسات والإجراءات المحدثة، وإجراء استعراضات دورية لتقييم الامتثال المستدام.
تعد عمليات تدقيق الامتثال ضرورية للمؤسسات لإثبات التزامها بالمتطلبات القانونية والتنظيمية، وتخفيف المخاطر، وتعزيز ثقافة الامتثال. فهي تساعد في تحديد نقاط الضعف في أنظمة الامتثال، وتعزيز الضوابط الداخلية، وتوفير الضمانات لأصحاب المصلحة، بما في ذلك المنظمين والمستثمرين والعملاء.
يمكن أن يختلف نطاق وتركيز تدقيق الامتثال اعتماداً على القطاع وحجم المنظمة وطبيعة اللوائح والمتطلبات المحددة التي يجب معالجتها.
سوف تعمل LOB على تعيين المهنيين المؤهلين ذوي الخبرة في تدقيق الامتثال لضمان عملية تدقيق امتثال شاملة وفعالة.
